超市采购员卷走货款玩失踪 检察建议推动超市重构资金监管防线

　　检察日报全媒体记者 戴小巍 通讯员 董凤婷 王维妙

　　货款早已按流程拨付，却迟迟没到供货商手中，负责中转的采购员更是突然失联，货款何以“不翼而飞”?

　　2024年11月，湖北省南漳县水产经营户王某找到某超市催要货款，超市老板王某称货款早已转给水产采购员杨某，委托其转交供货商。双方核对账目后发现，该笔货款去向不明，而杨某早已失联。王某随即向南漳县公安局报案。

　　公安机关立案后，将潜逃外地的杨某抓获归案，杨某如实供述了侵占水产店货款的犯罪事实。

　　2025年6月，公安机关将该案移送南漳县检察院审查起诉。办案检察官阅卷时产生一个疑问：杨某长期担任某超市的水产采购员，负责对接多家供货商，其作案手法熟练隐蔽，侵占的货款是否仅此一笔?

　　带着这一疑问，办案检察官调取了杨某经手的全部供货商名单及超市付款台账，同时对杨某开展释法说理，杨某的心理防线逐步松动，主动交代了除已查实的这笔货款外，还截留了另外4家供货商货款的犯罪事实。

　　根据杨某的供述，办案检察官逐一核实其余4笔涉案货款明细，形成补充侦查提纲，引导公安机关调取超市财务凭证及银行交易流水，与供货商进行核对。经查，2023年，杨某利用职务便利，先后截留5家供货商货款共计12.3万元，全部用于赌博挥霍。

　　2025年11月，南漳县检察院依法以涉嫌职务侵占罪对杨某提起公诉，同步推进追赃挽损工作，督促杨某及其家属退赔违法所得5.4万余元。今年2月，法院以职务侵占罪判处被告人杨某有期徒刑九个月，并处罚金10万元。杨某当庭认罪服判。

　　案子办结后，办案检察官复盘发现，超市内部管理存在三重短板：一是货款由采购员个人中转，资金风险高;二是财务缺乏常态化对账机制，直至供应商上门催款才暴露问题;三是关键岗位长期不轮岗，采购员一人包揽采购、报账、结算全过程，缺乏有效制约监督。

　　今年5月，南漳县检察院依法向该超市制发检察建议，建议其优化货款支付模式，优先采用对公支付，减少个人中转环节;建立月度对账机制，财务部门定期与供应商对账;关键岗位员工定期轮岗，常态化开展员工法治教育。

　　收到检察建议后，该超市迅速召开会议，逐项落实整改：将采购流程拆分为多个独立环节，实现关键岗位分设，同一人不再兼任多职;货款实行多级审批，全部划转至供应商对公账户，并定期开展专项审计;设置“货款支付超期30天”“采购员与供应商异常资金往来”等风险预警指标;组织全体员工学习法律法规，强化依法守规经营意识。